España · 2025
Calculadora de IRPF España
Calcula la parte estatal del impuesto sobre la renta español (IRPF) sobre la base liquidable general para el ejercicio fiscal 2025. España divide el IRPF en una mitad estatal y una mitad autonómica: la escala estatal que se muestra aquí es fija en todo el país, mientras que cada comunidad aplica una escala paralela sobre la misma base. Esta herramienta calcula únicamente la cuota estatal; suma la cuota autonómica de tu comunidad para obtener la cuota total.
| Personal and family minimum (zero-rate) | 5550% |
| Taxable base above the minimum | 24.450,00 € |
| Base after state tax | 26.944,50 € |
Cómo funciona
- La base liquidable general es tu renta tras la reducción por rendimientos del trabajo, las cotizaciones a la Seguridad Social deducibles y otras reducciones.
- La escala estatal es progresiva: 9,5 % hasta 12.450 €, 12 % hasta 20.200 €, 15 % hasta 35.200 €, 18,5 % hasta 60.000 €, 22,5 % hasta 300.000 € y 24,5 % a partir de ahí.
- El mínimo personal y familiar (5.550 € de base, más cuantías por edad y por descendientes) no se deduce de la renta. Se aplica la misma escala sobre él y esa cifra se resta, de modo que el mínimo funciona en la práctica como un tramo a tipo cero en la parte inferior.
- La comunidad autónoma aplica su propia escala paralela sobre la misma base; el IRPF total es la cuota estatal más esa cuota autonómica, antes de retenciones y deducciones.
Ejemplo resuelto
Una base liquidable general de 30.000 € con el mínimo personal estándar de 5.550 € da una cuota íntegra estatal de 3.582,75 € (1.182,75 + 930 + 1.470 a lo largo de los tres primeros tramos), menos 527,25 € resultantes de aplicar la escala al mínimo de 5.550 € (5.550 × 9,5 %), para una cuota estatal de IRPF de 3.055,50 €. Por encima se aplica una cuota autonómica similar.
Preguntas frecuentes
¿Es este el IRPF total que pago?+
No. Esta es solo la mitad estatal. Tu comunidad autónoma aplica una escala paralela sobre la misma base liquidable, por lo que tu IRPF total es aproximadamente el doble de esto, según la comunidad. Madrid, Cataluña, Andalucía y otras fijan cada una sus propios tipos autonómicos.
¿Por qué el mínimo personal se muestra como un tramo a tipo cero y no como una deducción?+
Porque así funciona la ley. El mínimo personal y familiar no se resta de tu base. En su lugar, se le aplica la escala y el resultado se resta de tu cuota íntegra, lo que grava el mínimo al tipo del tramo más bajo en vez de a tu tipo marginal.
¿Incluye las rentas del ahorro como intereses, dividendos o ganancias patrimoniales?+
No. Esas se integran en una base del ahorro aparte, con su propia escala del 19 % al 30 %. Esta calculadora solo trata la base general, que corresponde principalmente a rendimientos del trabajo, de actividades económicas y del alquiler.
¿Qué se introduce en el campo del mínimo personal y familiar?+
Parte de 5.550 € para un contribuyente soltero y añade las cuantías por tener más de 65 o 75 años, por cada hijo a cargo (2.400 €, 2.700 €, 4.000 € y, a partir del cuarto, 4.500 €, más 2.800 € por cada hijo menor de 3 años) y por los ascendientes que den derecho. Ponlo a 0 para ver la cuota íntegra sobre la base completa.
Fuentes
- Agencia Tributaria - Manual IRPF 2025: Gravamen estatal (base liquidable general) · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
- Agencia Tributaria - Manual IRPF 2025: Cuadro-resumen del minimo personal y familiar · Agencia Estatal de Administracion Tributaria
Última actualización: 2025-01-01 · Se aplica a 2025
Esto es una estimación con fines orientativos generales, no asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Las cifras pueden cambiar y las circunstancias personales varían. Confirma siempre con las fuentes oficiales indicadas antes de tomar decisiones.
- Solo la parte estatal del IRPF. La parte autonómica varía según la comunidad y debe sumarse para obtener la cuota total.
- Cubre únicamente la base general (base liquidable general). Las rentas del ahorro (intereses, dividendos, ganancias patrimoniales) utilizan una escala aparte.
- El mínimo personal general por defecto es de 5.550 €; ajústalo según la edad y los descendientes. Se aplica como un tramo a tipo cero, no como una deducción de la renta.
- Excluye las retenciones, las deducciones autonómicas y estatales, y la deducción por maternidad y otras deducciones de la cuota.
Revisado por Vikas Dulgunde.