Polska · 2025
Kalkulator podatku dochodowego Polska
Oszacuj polski podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) od rocznego dochodu do opodatkowania w 2025 roku według ogólnej skali podatkowej. Wpisz dochód po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu oraz podlegających odliczeniu składek na ubezpieczenia społeczne. To wyłącznie podatek dochodowy; składki ZUS i 9% składka zdrowotna są obsługiwane przez kalkulator wynagrodzeń.
| Tax-free amount | 30 000,00 zł |
| Income above the tax-free amount | 60 000,00 zł |
| Income after tax | 82 800,00 zł |
Jak to działa
- Pierwsze 30 000 zł dochodu do opodatkowania jest wolne od podatku (kwota wolna od podatku). Realizuje się to poprzez kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 3 600 zł, czyli 12% z 30 000 zł.
- Dochód do opodatkowania do 120 000 zł jest opodatkowany stawką 12%, po czym odejmuje się kwotę zmniejszającą podatek 3 600 zł: podatek = 12% x podstawa - 3 600.
- Część dochodu do opodatkowania powyżej 120 000 zł jest opodatkowana stawką 32%, zatem łączny podatek = 10 800 + 32% x (podstawa - 120 000).
- Odrębna danina solidarnościowa w wysokości 4% dotyczy dochodu powyżej 1 000 000 zł i jest rozliczana osobno; nie jest tu uwzględniona. Podatek liniowy 19% dla działalności gospodarczej to alternatywny sposób opodatkowania, który również nie jest objęty kalkulatorem.
Przykład obliczenia
Roczny dochód do opodatkowania 90 000 zł w 2025 roku mieści się w całości w progu 12%, więc podatek wynosi 12% x 90 000 - 3 600 = 10 800 - 3 600 = 7 200 zł. Pierwsze 30 000 zł jest faktycznie wolne od podatku.
Najczęściej zadawane pytania
Czy obejmuje to ZUS i składkę zdrowotną?+
Nie. To wyłącznie podatek dochodowy (PIT). Składki ZUS pracownika (13,71%) oraz 9% składka zdrowotna są odrębne i pokazuje je kalkulator wynagrodzeń. Od 2022 roku składka zdrowotna nie podlega już odliczeniu od PIT.
Jaki dochód powinienem wpisać?+
Wpisz roczną podstawę opodatkowania: dochód po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu oraz po odliczeniu składek na ubezpieczenia społeczne. Kalkulator zastosuje skalę podatkową do tej kwoty.
Dlaczego do 30 000 zł nie ma podatku?+
Kwota wolna 30 000 zł jest wbudowana w kwotę zmniejszającą podatek 3 600 zł. Przy podstawie 30 000 zł podatek wynosi 12% x 30 000 - 3 600 = 0, więc wszystko do 30 000 zł wychodzi na zero.
Czy obejmuje to podatek liniowy 19% lub zyski kapitałowe?+
Nie. Podatek liniowy 19% dla dochodów z działalności to odrębny wybór bez kwoty wolnej, a zyski z inwestycji są opodatkowane stawką liniową 19% (podatek Belki). Ten kalkulator odwzorowuje wyłącznie ogólną skalę podatkową.
Źródła
- Poland - Individual - Taxes on personal income · PwC Worldwide Tax Summaries
- Skala podatkowa (zasady ogólne) - kwota wolna i progi · Ministerstwo Finansów (podatki.gov.pl)
Ostatnia aktualizacja: 2025-01-01 · Dotyczy 2025
To szacunek o charakterze ogólnym, a nie porada finansowa, podatkowa ani prawna. Kwoty mogą się zmieniać, a indywidualne sytuacje bywają różne. Przed podjęciem decyzji zawsze potwierdź dane w wymienionych źródłach urzędowych.
- Tylko ogólna skala podatkowa. Danymi wejściowymi jest roczna podstawa opodatkowania (po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu i podlegających odliczeniu składek społecznych).
- Nie uwzględnia składek ZUS, 9% składki zdrowotnej, 4% daniny solidarnościowej powyżej 1 000 000 zł, podatku liniowego 19% dla działalności, wspólnego rozliczenia z małżonkiem ani innych ulg.
Zweryfikowane przez Vikas Dulgunde.