Polska · 2025
Kalkulator podatku Belki Polska
Oblicz polski podatek od zysków kapitałowych (powszechnie nazywany "podatkiem Belki") od zysków z inwestycji w 2025 roku. Stawka liniowa 19% dotyczy zysków ze sprzedaży akcji, obligacji, instrumentów pochodnych, jednostek funduszy i kryptowalut, a także odsetek i dywidend. Zyski te wykazuje się na formularzu PIT-38 i są opodatkowane odrębnie od wynagrodzenia, więc skala podatkowa i kwota wolna od podatku nie mają zastosowania.
| Taxable gain | 20 000,00 zł |
| Annual tax-free allowanceNo exempt amount applies to the flat 19% tax. | 0% |
| Tax at 19% | -3800% |
| Gain after tax | 16 200,00 zł |
Jak to działa
- Podstawą opodatkowania jest przychód ze zbycia pomniejszony o podlegające odliczeniu koszty nabycia i koszty z nim związane.
- Podatek to stawka liniowa 19% od tego zysku. Nie ma rocznej kwoty wolnej, więc zysk jest opodatkowany od pierwszej złotówki.
- Zyski kapitałowe nie są dodawane do dochodu z wynagrodzenia; rozlicza się je w odrębnym zeznaniu PIT-38 opodatkowanym stawką 19%, niezależnie od progresywnej skali PIT.
- Straty z tego samego źródła można rozliczać w kolejnych pięciu latach i odliczać od przyszłych zysków.
Przykład obliczenia
Akcje sprzedane za 50 000 zł przy koszcie nabycia 30 000 zł dają zysk 20 000 zł, opodatkowany stawką 19%, co daje 3 800 zł podatku od zysków kapitałowych (bez odliczenia kwoty wolnej).
Najczęściej zadawane pytania
Czy w Polsce istnieje kwota wolna dla zysków kapitałowych?+
Nie. Kwota wolna 30 000 zł z progresywnej skali PIT nie ma zastosowania do liniowego podatku 19% od zysków kapitałowych. Zyski są opodatkowane od pierwszej złotówki.
Jak pobierany jest podatek od odsetek bankowych i dywidend?+
Stawka 19% jest zwykle pobierana u źródła przez bank lub spółkę wypłacającą polską dywidendę, więc zeznanie nie jest potrzebne. Zagraniczne dywidendy rozlicza się samodzielnie na PIT-38 wraz z PIT-ZG.
Czy ta stawka zmienia się wraz z moim wynagrodzeniem lub progiem podatkowym?+
Nie. Zyski kapitałowe są opodatkowane stawką liniową 19% niezależnie od pozostałych dochodów, więc próg podatkowy Twojego wynagrodzenia nie wpływa na stawkę.
Jak traktowane są zyski i straty z kryptowalut?+
Zbycie kryptowalut rozlicza się na PIT-38 według stawki 19%. Gdy koszty przewyższają przychody, nadwyżkę przenosi się na kolejne lata w celu odliczenia od przyszłych zysków z kryptowalut.
Źródła
- Poland - Individual - Income determination (zyski kapitałowe, stawka 19%) · PwC Worldwide Tax Summaries
- PIT-38 i podatek od zysków kapitałowych (podatek Belki) 19% · Ministerstwo Finansów (podatki.gov.pl)
Ostatnia aktualizacja: 2025-01-01 · Dotyczy 2025
To szacunek o charakterze ogólnym, a nie porada finansowa, podatkowa ani prawna. Kwoty mogą się zmieniać, a indywidualne sytuacje bywają różne. Przed podjęciem decyzji zawsze potwierdź dane w wymienionych źródłach urzędowych.
- Obejmuje liniowy podatek 19% od zysków z papierów wartościowych, funduszy, kryptowalut, odsetek i dywidend rozliczanych przez PIT-38 lub pobieranych u źródła.
- Wpisz zysk netto (przychód pomniejszony o podlegające odliczeniu koszty). Rozliczanie strat, zbycie nieruchomości oraz ulga mieszkaniowa nie są objęte kalkulatorem.
Zweryfikowane przez Vikas Dulgunde.