Italia · 2025
Calcolo IRPEF Italia
Calcola l’IRPEF lorda (imposta lorda) dovuta sul reddito imponibile annuo in Italia per l’anno d’imposta 2025, utilizzando i tre scaglioni progressivi accorpati introdotti dalla Legge di Bilancio 2025. Si tratta dell’imposta lorda sul reddito, prima delle detrazioni e prima delle addizionali regionale e comunale, che si calcolano separatamente.
| Tax-free allowanceIRPEF has no zero-rate band; the no-tax area is given via tax credits (detrazioni), not an allowance | 0,00 € |
| Taxable income | 35.000,00 € |
| Income after gross tax | 26.110,00 € |
Come funziona
- Si parte dal reddito imponibile: il reddito complessivo meno gli oneri deducibili come i contributi previdenziali obbligatori.
- I primi 28.000 EUR sono tassati al 23%. La quota da 28.001 a 50.000 EUR è tassata al 35%. Quanto eccede 50.000 EUR è tassato al 43%.
- Si ottiene così l’imposta lorda. Le detrazioni (per lavoro dipendente, familiari a carico e spese) vengono poi sottratte per arrivare all’imposta netta, ma non possono ridurre l’imposta sotto lo zero.
- L’addizionale regionale (1,23 - 3,33%) e l’addizionale comunale (0 - 0,9%) si aggiungono sopra e variano in base al luogo di residenza; qui non sono incluse.
Esempio pratico
Un reddito imponibile di 40.000 EUR nel 2025 è tassato al 23% sui primi 28.000 (6.440) più il 35% sui restanti 12.000 (4.200), per un totale di 10.640 EUR di IRPEF lorda prima di qualsiasi detrazione.
Domande frequenti
È questa l’imposta che pago davvero?+
No. Questa è l’imposta lorda. Il conto finale è più basso una volta sottratte le detrazioni, come la detrazione per lavoro dipendente (fino a 1.955 EUR), e può essere più alto una volta aggiunte le addizionali regionale e comunale.
Perché non c’è una soglia esente da imposta?+
L’Italia non usa un’aliquota dello zero per cento. I redditi bassi sono protetti invece dal sistema delle detrazioni, che funge da no-tax area di fatto pari a circa 8.500 EUR per i lavoratori dipendenti, azzerando l’imposta lorda nella fascia più bassa.
Le addizionali regionale e comunale cambiano il risultato?+
Sì. L’addizionale regionale (1,23 - 3,33%) e l’addizionale comunale (0 - 0,9%) si aggiungono all’IRPEF nazionale e dipendono dalla tua regione e dal tuo comune, quindi due persone con lo stesso reddito possono dovere importi diversi.
Le aliquote 2025 sono le stesse nel 2026?+
No. La Legge di Bilancio 2026 riduce lo scaglione intermedio dal 35% al 33% per la fascia da 28.001 a 50.000 EUR a partire dall’anno d’imposta 2026. Per l’anno d’imposta 2025 qui mostrato è ancora il 35%.
Fonti
- Aliquote e calcolo dell’IRPEF · Agenzia delle Entrate
- Circolare n. 4/E del 16 maggio 2025 - IRPEF e lavoro dipendente, Legge di Bilancio 2025 · Agenzia delle Entrate
Ultimo aggiornamento: 2025-01-01 · Si applica a 2025
Questa è una stima a titolo orientativo generale, non una consulenza finanziaria, fiscale o legale. Le cifre possono cambiare e le situazioni individuali variano. Verifica sempre con le fonti ufficiali indicate prima di prendere decisioni.
- L’input è il reddito imponibile, già al netto degli oneri deducibili come i contributi previdenziali.
- L’output è la sola imposta lorda (IRPEF lorda). Esclude le detrazioni, il trattamento integrativo e le addizionali regionale e comunale.
- Aliquote dell’anno d’imposta 2025: 23% / 35% / 43%. Lo scaglione intermedio scende al 33% dal 2026.
- Il calcolo per scaglioni è continuo: l’imposta cumulata è di 6.440 EUR a 28.000 e di 14.140 EUR a 50.000 (6.440 + 35% di 22.000). La cifra di 13.700 EUR talvolta citata per lo scaglione più alto è la costante dei quattro scaglioni pre-2025 e non si applica agli scaglioni accorpati del 2025.
Revisionato da Vikas Dulgunde.