Nederland · 2025
Vermogenswinstbelasting calculator Nederland
Nederland heft geen klassieke belasting op gerealiseerde vermogenswinst voor particulieren. In plaats daarvan worden spaargeld en beleggingen elk jaar in box 3 belast op een fictief (forfaitair) rendement in plaats van op de werkelijke winst of het verlies. Deze rekentool schat de box 3-belasting voor 2025 over je vermogen op 1 januari 2025 met behulp van de voorlopige forfaitaire rendementspercentages.
| Net assets (after deductible debt) | € 100.000,00 |
| Tax-free allowance | -€ 57.684,00 |
| Taxable base after allowance | € 42.316,00 |
| Deemed-return rate appliedpercent of taxable base | 1.4% |
| Taxable deemed return | € 579,73 |
| Box 3 tax due | € 208,70 |
Hoe het werkt
- Waardeer al je box 3-bezittingen op 1 januari 2025 en verdeel ze in spaargeld, overige beleggingen en kwalificerende schulden. Je eigen woning telt mee in box 1, niet hier.
- Elke categorie krijgt een fictief rendement: 1,37% op spaargeld, 5,88% op beleggingen en overige bezittingen, minus 2,70% op schulden boven de drempel van 3.800 EUR (7.600 EUR voor fiscale partners).
- Een gewogen forfaitair rendementspercentage uit jouw vermogensmix wordt toegepast op je nettovermogen na aftrek van het heffingsvrije vermogen van 57.684 EUR (115.368 EUR voor fiscale partners).
- Het resulterende belastbare forfaitaire rendement wordt belast tegen een vast tarief van 36%. Met de tegenbewijsregeling mag je in plaats daarvan je werkelijke rendement opgeven, en de Belastingdienst belast het laagste van de twee.
Uitgewerkt voorbeeld
Een alleenstaande met 200.000 EUR volledig in aandelen op 1 januari 2025, zonder schulden heeft een grondslag van 200.000 - 57.684 = 142.316 EUR. Tegen het forfaitaire rendement van 5,88% op beleggingen is dat 8.368,18 EUR aan belastbaar rendement, belast tegen 36% voor 3.012,55 EUR aan box 3-belasting.
Veelgestelde vragen
Is er een aparte vermogenswinstbelasting in Nederland?+
Nee. Voor particulieren is er geen belasting op de gerealiseerde winst wanneer je aandelen, crypto of een tweede woning verkoopt. De winst wordt indirect belast via de jaarlijkse box 3-heffing op het forfaitaire rendement over de waarde van je vermogen.
Is de belasting gebaseerd op mijn werkelijke winst?+
Niet standaard. Box 3 belast een wettelijk vastgesteld forfaitair rendement (1,37% op spaargeld, 5,88% op beleggingen voor 2025), ongeacht hoe je vermogen daadwerkelijk heeft gepresteerd. Sinds 2025 kun je de tegenbewijsregeling gebruiken om je werkelijke rendement op te geven als dat lager is.
Verandert mijn salaris of ander inkomen deze belasting?+
Nee. Box 3 is een aparte box. Het tarief van 36% en de forfaitaire rendementspercentages hangen niet af van je inkomen uit werk in box 1, dus je salaris verandert de hier getoonde box 3-belasting niet.
Telt mijn woning mee?+
Nee. Een eigen woning die je hoofdverblijf is, wordt belast in box 1 (de eigenwoningregeling), niet in box 3. Alleen een tweede woning of een verhuurd pand telt hier mee als beleggingsvermogen.
Bronnen
- Hoe wordt mijn box 3-inkomen voor 2025 berekend? (voorlopige aanslag 2025) · Belastingdienst
- Inkomen in box 3 · Belastingdienst
- Nederland - Particulier - Inkomensbepaling (box 3) · PwC Worldwide Tax Summaries
Laatst bijgewerkt: 2025-01-01 · Van toepassing op 2025
Dit is een schatting voor algemene oriëntatie, geen financieel, fiscaal of juridisch advies. Cijfers kunnen veranderen en persoonlijke omstandigheden verschillen. Controleer altijd de vermelde officiële bronnen voordat je beslissingen neemt.
- Modelleert de voorlopige forfaitaire rendementsmethode voor 2025 voor een alleenstaande belastingplichtige; de cijfers worden na afloop van het jaar definitief vastgesteld.
- Gaat uit van het standaard heffingsvrije vermogen en de schuldendrempel voor één persoon. Fiscale partners tellen hun vermogen samen en verdubbelen beide drempels.
- Past de tegenbewijsregeling (optie voor werkelijk rendement) niet toe; schat alleen de heffing op basis van het forfaitaire rendement.
- De eigen woning is uitgesloten omdat die onder box 1 valt.
Beoordeeld door Vikas Dulgunde.