Italia · 2025
Calcolo plusvalenze Italia
Calcola l’imposta sostitutiva sui redditi diversi di natura finanziaria (capital gain) dovuta su una plusvalenza finanziaria in Italia per l’anno d’imposta 2025.
| Gross capital gain | 5000,00 € |
| Losses offsetCarried-forward minusvalenze of the same category (up to 4 years) | -0,00 € |
| Annual exempt amountItaly has no annual capital-gains allowance for individuals | 0,00 € |
| Net taxable gain | 5000,00 € |
| Tax rate (26%)26% standard, 12.5% on Italian government / white-list bonds | 26% |
| Net gain after tax | 3700,00 € |
Si tratta di un’imposta sostitutiva ad aliquota fissa che non dipende dallo scaglione di reddito: 26% sulla maggior parte degli strumenti finanziari e 12,5% sui titoli di Stato italiani e sui titoli white-list. L’Italia non prevede alcuna franchigia annuale, quindi ogni euro di plusvalenza netta è tassabile.
Come funziona
- Calcola la plusvalenza netta: il ricavo della vendita meno il costo d’acquisto e le spese collegate, poi compensa eventuali minusvalenze riportate della stessa categoria dei quattro anni precedenti.
- Applica l’aliquota fissa alla plusvalenza netta. L’aliquota ordinaria è del 26% su azioni, ETF, fondi, derivati, valute estere, cripto-attività, dividendi e la maggior parte degli interessi.
- Un’aliquota ridotta del 12,5% si applica alla quota proveniente dai titoli di Stato italiani (BTP, BOT, CCT) e dai titoli di Stati UE / white-list e di organismi sovranazionali.
- Non c’è alcuna franchigia annuale da dedurre (a differenza, ad esempio, del Regno Unito). Dal 1° gennaio 2025 viene abolita anche la vecchia soglia di esenzione di 2.000 EUR sulle cripto, quindi le plusvalenze cripto sono interamente tassate.
Esempio pratico
Azioni acquistate a 10.000 EUR e vendute a 15.000 EUR, senza minusvalenze pregresse producono una plusvalenza di 5.000 EUR tassata all’aliquota ordinaria del 26%, quindi sono dovuti 1.300 EUR di imposta sul capital gain e restano 13.700 EUR al netto dell’imposta.
Domande frequenti
L’aliquota dipende da quanto guadagno?+
No. L’imposta italiana sul capital gain è un’imposta sostitutiva ad aliquota fissa. È del 26% (o del 12,5% sui titoli di Stato e white-list) indipendentemente dal reddito complessivo o dallo scaglione d’imposta sul reddito.
Esiste una franchigia esente come in altri Paesi?+
No. L’Italia non prevede alcuna esenzione annuale sulle plusvalenze per le persone fisiche. Ogni euro di plusvalenza netta è tassabile. La soglia di 2.000 EUR che si applicava alle plusvalenze cripto è stata rimossa dal 1° gennaio 2025.
Posso usare le minusvalenze passate per ridurre l’imposta?+
Sì. Le minusvalenze possono compensare le plusvalenze della stessa categoria per i quattro anni d’imposta successivi. Si tenga presente che, in alcuni regimi, le minusvalenze su determinati strumenti come ETF/OICR non possono compensare le plusvalenze su quegli stessi strumenti.
Perché l’aliquota sul mio BTP è solo del 12,5%?+
I titoli di Stato italiani (BTP, BOT, CCT) e i titoli di Stati UE / white-list e di organismi sovranazionali sono tassati all’aliquota ridotta del 12,5%. L’aliquota del 26% si applica solo alla quota non statale delle tue plusvalenze.
Fonti
- Capital Gain: significato, tassazione e calcolo della plusvalenza · Borsa Italiana
- La tassazione sulle rendite finanziarie: aliquota del 26% · Quantum Advisor
Ultimo aggiornamento: 2025-01-01 · Si applica a 2025
Questa è una stima a titolo orientativo generale, non una consulenza finanziaria, fiscale o legale. Le cifre possono cambiare e le situazioni individuali variano. Verifica sempre con le fonti ufficiali indicate prima di prendere decisioni.
- Imposta sostitutiva ad aliquota fissa. L’aliquota non dipende dallo scaglione di reddito, quindi non è richiesto alcun input sul reddito imponibile.
- Aliquota ordinaria 26%; aliquota ridotta 12,5% per i titoli di Stato italiani e i titoli UE / white-list / sovranazionali. Seleziona l’aliquota corrispondente al tuo strumento.
- Nessuna franchigia annuale: l’Italia tassa ogni euro di plusvalenza netta. La precedente esenzione cripto di 2.000 EUR è stata abolita dal 2025; l’aliquota sulle cripto dovrebbe salire al 33% dal 2026.
- La plusvalenza netta dovrebbe essere già al netto dei costi di vendita e dopo la compensazione delle minusvalenze riportate della stessa categoria (entro 4 anni). Le minusvalenze possono ridurre la plusvalenza fino a zero ma non generano qui un credito rimborsabile.
- Esistono tre regimi (risparmio amministrato, gestito, dichiarativo). L’aliquota è la stessa; cambiano solo la tempistica e la compensazione tra plusvalenze e minusvalenze.
Creato e gestito da Vikas Dulgunde. Standard editoriali.